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中投证券股权有限责任有关海洋王照明灯具科技发展有限责任发售股权及现金支付选购财产并募资配套设施资产

摊薄掉期收益以及弥补对策的审查建议依据《办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》([2013]110号)、《关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》(国发[2014]17号)和《关于首发及再、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》(中国证监会公示[2015]31号)等法律法规、政策法规、规章制度以及他行政规章的规定,中投证券股权有限责任(下称“中投证券”或“单独税务顾问”)做为海洋王照明灯具科技发展有限责任(下称“海洋王”或“企业”)发售股权及现金支付选购财产并募资配套设施资产(下称“此次买卖”)的单独税务顾问,对海洋王此次买卖对掉期收益的危害开展了用心、谨慎的审查,详细情况以下:

一、此次买卖对海洋王掉期收益的危害

此次发售股权及现金支付选购财产并募资配套设施资产执行进行后,明之辉将变成上市企业的子,列入海洋王合并财务报表范畴。由于明之辉具备优良的营运能力,有利于提高属于上市企业股东的资产总额和纯利润经营规模,为上市企业全体人员股东造就大量使用价值。蜻蜓点金app官网下载

依据上市企业2018年报和今年1-7月财务报告,上市企业2019年度每股净资产为02638元/股,今年1-7月每股净资产为01224元/股。依据中审亚太地区会计会计师事务所(独特普通合伙)出示的复习审查汇报(中审亚太地区审字[2019]020745号),此次买卖进行后,上市企业2019年度复习每股净资产为02755元/股,蜻蜓点金app官网下载今年1-7月复习每股净资产为01294元/股。不会有每股净资产被摊薄的情况。

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  二、有关此次买卖摊薄掉期收益及弥补收益对策的决议状况

海洋王于今年1月6日举办第四届股东会今年第二次临时性大会,决议根据了《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金摊薄即期回报的情况及填补措施的议案》,针对此次买卖摊薄掉期收益对企业关键财务指标的危害和此次买卖摊薄掉期收益的风险防范开展了深入,并明确提出了企业解决此次买卖摊薄掉期收益的应对措施。

三、有关行为主体对企业此次买卖摊薄掉期收益采用弥补对策的服务承诺

海洋王、控股股东、执行董事、监事、高級技术人员服务承诺:

1、服务承诺将忠诚、期货配资勤恳地做好本职工作,维护保养企业和全体人员股东的合法权利;

2、服务承诺不无尝或以不合理标准向别的企业或是本人运输权益,都不选用别的方法危害企业权益;

3、服务承诺对执行董事、监事、高級技术人员的职位消费者行为开展管束;

4、服务承诺不使用资产从业两者之间做好本职工作不相干的项目投资、消費主题活动;

5、服务承诺由股东会或薪资联合会制订的薪酬管理制度与企业弥补收益对策的实行状况相挂勾;

6、服务承诺拟发布的企业员工持股计划的定向增发股票标准与企业弥补收益对策的实行状况相挂勾;

7、本服务承诺出示后,如监督机构就弥补收益对策以及服务承诺的有关要求做出别的规定的,期货配资且所述服务承诺不可以考虑监督机构的有关规定时,蜻蜓点金app官网下载服务承诺人服务承诺到时候将依照有关要求出示填补服务承诺;

8、做为弥补收益对策有关责任主体之一,若违背所述服务承诺或拒不执行所述服务承诺,服务承诺人愿意依照证监会和深圳证券交易所等证券监管组织制订或公布的相关要求、标准,对服务承诺人做出有关惩罚或采用有关管理方法对策。

四、单独税务顾问审查建议

经审查,单独税务顾问觉得:海洋王预估的掉期收益摊薄状况、弥补掉期收益对策及其有关服务承诺行为主体的服务承诺事宜,合乎《关于进一步促进资本市场健

康发展的若干意见》、《办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》和《关于首发及再、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》的要求,有益于维护中小型投资人的合法权利。(以下无正文)

(本页无正文,为《招商证券股份有限关于海洋王照明科技股份有限发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金摊薄即期回报及其填补措施的核查意见》之签名页)

税务顾问主办人:

汤 玮邓永辉

中投证券股权有限责任

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